エクセル（Excel）で貸借対照表をビジュアル化！マイナス科目への対応も！

貸借対照表（BS）は、企業や個人の財務状況を示す重要な資料ですが、小難しい漢字や数字の羅列ばかりで、直感的に把握しにくいと感じることはありませんか？

そんなときに便利なのが、Excelのグラフ機能を使った視覚化です。

本記事では、Excelを活用して貸借対照表をグラフ化する方法を解説します。基本的な作成方法から、明細を反映する方法、さらにはマイナス項目がある場合の対処方法まで、段階的に説明していきます。

貸借対照表（BS）とは？

貸借対照表とは、一定時点における資産、負債、純資産の状況をまとめた財務諸表です。一般的に、左側(借方)に資産、右側(貸方)に負債と純資産を記載する形で作成されます。これをグラフにすることで、

• 資産と負債のバランスが一目でわかる
• 時系列比較が容易になる
• 直感的に財務状況を理解できる

といったメリットがあります。

Excelグラフで貸借対照表を作ってみよう

データの準備

はじめに、貸借対照表のデータをExcelに入力します。

区分	借方	貸方
流動資産	800
固定資産	1,200
流動負債		700
固定負債		900
純資産		400

グラフの作成

1. データ範囲を選択し、[挿入] タブを開き、[積み上げ縦棒グラフ] を選択

2. 「グラフのデザイン」タブから「行/列の入れ替え」を選択

3. グラフ要素を右クリックし、「データ系列の書式設定」をクリック

4. 「要素の間隔」を0％にします

5. データを整えたら完成です

これで、貸借対照表のグラフが作成できます。

貸借対照表の科目を反映してみよう

科目データの追加

個別の科目をグラフ化する方法は、先ほど作成したデータに科目残高の列を追加するだけです。

区分	借方	科目	貸方	科目
流動資産	800
現金・預金		300
売掛金		200
棚卸資産		300
固定資産	1,200
建物		650
設備		550
流動負債			700
買掛金				400
短期借入金				300
固定負債			900
長期借入金				900
純資産			400
資本金				300
利益剰余金				100

グラフの作成

元データが準備できれば、先ほどと同じ方法でグラフ化します。

こうすることで、より詳細な貸借対照表をグラフで表現できます。

（応用編）マイナス項目がある場合

貸借対照表には、減価償却累計額や欠損金など、マイナスの値を持つ項目もあります。

また、家計簿では住宅ローンなどの大きな負債もあるかもしれません。

これを今までの方法で表示しようとすると…

マイナス項目をグラフに含めてみよう

マイナス項目をグラフで表現するには、少しだけ元データを加工する必要があります。

先ほどのデータをもとにして実践してみましょう。

1. 借方の科目の右側に列を追加します

2. 追加した列に各科目の金額を引用します

3. マイナス項目を反映したい項目の数式を以下の通り変更します
   =科目分類の合計*ABS(対象科目)/明細科目の絶対値の合計

1. マイナス項目を反映した項目のデータラベルを開き、「セルの値」を選択し、範囲の選択で区分～科目の行を選択します。

1. マイナス項目をラベルに反映できました

こうすることで、マイナス項目も正しく表示され、貸借対照表の見やすさが向上します。

まとめ

Excelを活用すれば、貸借対照表を簡単にビジュアル化し、視覚的に財務状況を把握できます。

また、応用編としてマイナス項目がある場合にも、きちんと作業すれば貸借対照表をビジュアル化することができますよ。